Zwrot podatku to prawdopodobnie najmilszy element corocznego rozliczenia podatkowego. W poprzednim roku wiele osób otrzymało dość imponujące kwoty, co miało bezpośredni związek z obniżeniem wysokości podatku w lipcu 2022 roku. To z kolei oznaczało powstanie nadpłaty w pierwszej połowie roku i większy późniejszy zwrot. W 2023 roku co prawda takiej sytuacji już nie było, ale niektórzy wciąż odzyskają całkiem sporo.
Kto będzie miał zwrot podatku? Nie wszyscy dostaną przelew z urzędu skarbowego
W ogólnym ujęciu zwrot podatku dotyczy dwóch grup osób. Należą do nich ci, którzy:
- przepłacili podatek w zaliczkach w ciągu roku,
- korzystają z ulg podatkowych przysługujących w zeznaniu rocznym.
Pierwsza grupa związana jest przede wszystkim ze złożeniem formularza PIT-2 i kwotą zmniejszającą podatek. Bardziej szczegółowo wyjaśnialiśmy to w poprzednim artykule. Należy podkreślić, że PIT-2 powinien zbliżyć nasze zaliczki do faktycznego należnego podatku, co oznacza, że nasz zwrot będzie znikomy. Z drugiej strony niezłożenie PIT-2 do pracodawcy będzie skutkować całkiem sporym przypływem gotówki. Jeszcze więcej dostanie jednak druga grupa, czyli osoby korzystające z ulg podatkowych. Jakich konkretnie?
Jak obliczyć zwrot podatku? Pamiętaj o tych ulgach podatkowych
Jedną z ulg, która może znaczącą zwiększyć nasz zwrot podatku to rozliczenie się z małżonkiem. Dotyczy to jednak tylko sytuacji, gdy jeden z partnerów zarabia, a drugi nie ma żadnych dochodów. Według wyliczeń portalu money.pl ich zwrot może wynieść wówczas nawet 27 600 zł. Co więcej, jeśli zarabiający małżonek nie złożył wspomnianego PIT-2, to nadpłata wzrośnie do 31 200 zł. Warto zaznaczyć, że dotyczy to także związków sformalizowanych zawartych tuż pod koniec 2023 roku, ponieważ ulga nie wymaga, aby małżeństwo trwało pełny rok.
W jeszcze lepszej pod tym względem sytuacji są pary posiadające dziecko, a ma to oczywiście związek z ulgą na dziecko. Przypomnijmy, że jej wysokość zależy od liczby dzieci, a kwoty przysługujące na każdą pociechę się sumują. Dokładniej wyjaśnialiśmy to w artykule poświęconym uldze prorodzinnej, ale przy czwórce dzieci dostaniemy zwrot w wysokości 6924,12 zł. Z tak liczną rodziną wiąże się również tzw. ulga 4+, czyli zwolnienie z podatku dochodowego przychodu do 85 528 zł rocznie. Przy odpowiednio wysokich dochodach obu małżonków zwrot podatku może wynieść w tym przypadku maksymalnie 54 737,92 zł. Nie zapominajmy również, że ulgi podatkowe się kumulują, i to nie tylko te związane z naszą sytuacją rodzinną. Oznacza to, że nasz zwrot może zwiększyć np. ulga na termomodernizację.
