Dostajesz pieniądze od rodziców lub dziadków? Musisz za to zapłacić. Ten termin jest kluczowy

Podatek od darowizny 2023 dotyczy wszystkie przypadki, gdy darowizna przekroczy określone progi zależne od kwoty wolnej. Kto musi go zapłacić i ile wynosi podatek od darowizny? Rodzina może być z tego obowiązku zwolniona, ale jest jeden warunek, który trzeba spełnić.

Jak informuje strona rządowa, obowiązek opłacenia podatku od darowizny dotyczy osób, które nabyły własność rzeczy lub praw majątkowych w drodze darowizny, lub polecenia darczyńcy. Zwolnione z tego są jednak przypadki, gdy wysokość darowizny nie przekracza ustalonych progów. Wyróżniamy tutaj trzy różne grupy.

Zobacz wideo Przejmowanie długu przez spadkobiercę. Co można zrobić? "Można odrzucić spadek"

Więcej podobnych artykułów przeczytasz na stronie głównej Gazeta.pl.

Ile wynosi podatek od darowizny? Podatek od darowizny a stopień pokrewieństwa

Chcąc ustalić wysokość podatku od darowizny, w pierwszej kolejności należy wiedzieć, jakie kwoty są zwolnione z tej opłaty. W 2023 wynoszą one:

  • 10 434 zł – dla osób należących do I grupy podatkowej,
  • 7 878 zł – dla osób należących do II grupy podatkowej,
  • 5 308 zł – dla osób należących do III grupy podatkowej.

Przynależność do określonej grupy zależy od stopnia pokrewieństwa między osobą obdarowującą a obdarowywaną. Podatek natomiast jest płacony od kwoty przekraczającej kwotę wolną. Szczegółowe zasady jego obliczania z rozróżnieniem na poszczególne grupy podatkowe znajdziemy na stronie podatki.gov.pl.

Podatek od darowizny: rodzina może być zwolniona z obowiązku. Wystarczy pamiętać o tym terminie

Jeśli darowiznę lub spadek otrzymamy od członków najbliższej rodziny, możemy skorzystać z prawa do całkowitego zwolnienia z podatku, nawet jeśli uzyskana przez nas kwota przekracza 10 434 zł. Zgodnie z oficjalnymi informacjami, do najbliższej rodziny w tym przypadku zaliczamy:

  • małżonka,
  • zstępnych (czyli dzieci, wnuków, prawnuków),
  • wstępnych (czyli rodziców, dziadków, pradziadków),
  • pasierbów;
  • rodzeństwo,
  • ojczyma oraz macochę.

Aby skorzystać z takiego zwolnienia, należy we właściwym urzędzie skarbowym złożyć wypełniony formularz SD-Z2. Co ważne, formalności tych musimy koniecznie dopełnić w ciągu 6 miesięcy od:

  • uprawomocnienia się postanowienia sądu stwierdzającego nabycie spadku,
  • lub zarejestrowania aktu poświadczenia dziedziczenia przez notariusza,
  • lub wydania europejskiego poświadczenia spadkowego.

W przeciwnym razie będziemy zobowiązani uregulować należność i zapłacić podatek według zasad określonych dla I grupy podatkowej.

Więcej o:
Copyright © Agora SA